2.5 Приобретение основных средств

норматив достаточности основного капитала банка

для дальнейшей деятельности нашей строительной компании нам необходимы и основные средства для того чтобы вести насть мы с вами закупим рассмотрим как в 1с осуществляются хозяйственные операции и закупим следующие основные средства компьютер машину автокран камаз excavator то есть далее в ходе хозяйственных операций мы посмотрим как приобрести данные основные средства давайте с вами посмотрим общую схему принятие к учету основных средств принятие к учету основных средств состоит из нескольких этапов 1 нам с вами необходимо сделать поступление товаров и услуг но это даже не этапы это просто документы то есть первый документ который мы с вами сделаем это поступление товаров и услуг в 1с он так называется и второй документ это у нас будет принятие к учету ос то есть уже когда основные средства у нас будут приняты к учету в нашей организации что себя включает процесс приобретения основных средств первое что необходимо сделать это необходимо ну конечно же мы уже с вами знаем что заключить договор после того как уже договор заключён необходимо взять счет для предоплаты за основные средства и прикрепить эти основные средства договорами обычно все организации они работают по предоплате и вот как раз таки все условия либо какой процент предоплаты либо как предоплата осуществляется либо сто процентная предоплата либо 50 процентов эти все условия они прописываются в договоре и уже бухгалтер знает какую сумму ему необходимо про платить за то или иное основное средство для того чтобы нам с вами осуществить платеж после того как у нас с вами счет на оплату на руках как выглядит счет мы с вами посмотрим когда будем сами выставлять счет для этого мы воспользуемся опции продажа счет пока давайте с вами составим платежное поручение исходя еще она составляется вот сейчас мы его будем составлять на основе первичного документа счет на оплату когда у нас имеется счет на оплату мы можем составить платежное поручение исходящее затем отнести его в банк и деньги с нашего расчетного счета будут переведены на счет данного контрагента у которого мы хотим приобрести но в данном случае мы говорим о компьютере нажимая переходим на вкладочку банк и выбираем пункт а платежное поручение исходящее либо воспользуемся меню банк и здесь выберем платежное поручение исходящее то есть какой вариант вам удобней платежное поручение исходящее открывается список документов здесь будут отображаться в последующем списке документов кстати вот эта кнопочка постепенно вам буду рассказывать она отвечает за интервал то есть настройка пью до здесь по умолчанию стоит без ограничения можно поставить ограничение и будут выводиться документы за определенный интервал для того чтобы создать новое платежное поручение воспользуемся кнопкой добавить открывать окно которое называется выбор вида операции документа у нас с вами операция оплата поставщику мы выполняем оплату поставщику нажимаем кнопку ok и у нас создается новый документ платежное поручение исходящее нами нумерация вся в 1с она у нас проставляется по умолчанию и автоматически заполняются номера дата дата здесь также становится автоматически очень важная важный параметр в 1с это время то есть необходимо также учитывать что у к у каждого документа помимо того что он номер и дата есть так же время и за временем очень важно следить потому что на при формировании допустим той же оборотно сальдовой ведомости или каких-то других отчетов если будет нечетко задан там период или время то есть какие-то обороты проводки они могут не попасть в теле не отчеты поэтому вот за временем необходимо но следите смотреть да ну вот сейчас мы с вами посмотрим как при записи у нас встанет как раз в это время итак заполняем платежное поручение исходящее в качестве организации у нас здесь уже автоматически подставилась наша организация наша организация строитель мы проплачивает получатель в качестве получателя мы с вами нажимаем вот на эти три точки у нас открывается справочник контрагентов здесь мы с вами уже занесли контрагента это у нас компьютер систем выбираем данного контрагента и вот обратите внимание банковский счет вот здесь счет получателя у нас уже автоматически становится тот счет который мы с вами заносили вот в данном контрагенты здесь у нас установлен наш банковский счет очевидно здесь у нас для простых платежей 6 выбирается вид платежа электронно сумма платежа у нас данное основное средство но по договору будет стоить 40.000 40 тысяч стоит компьютер который нам необходимо приобрести и для нашей деятельности далее расшифровка платежа здесь мы уже с вами видим что у нас встал договор можно перейти допустим три точки нажать вы можете перейти справочник договоры контрагентов либо вот на эту лупу нажатие сразу же открывается документ справочника договор то есть все здесь можно в любой элемент который вот здесь есть можно выполнять переход и просматривать либо вносить какие-либо изменения счет расчетов то есть счет расчетов у нас здесь установлен 6001 расчеты с поставщиками и подрядчиками то есть по данному счету у нас будет вестись учет данной операции счет 6001 счет авансов у нас здесь 6002 то есть по авансам выданным как бы мы сейчас осуществляем именно предоплату поэтому она у нас здесь выступает как в виде аванса и будет разнесено на счет 60 02 расчеты по авансам выданным в поле назначение платежа обычно указывается информация о назначении платежа здесь обычно указывается информация либо оплата по договору либо еще пишется к примеру оплата оплата орг техники по счёту допустим номер 256 к примерам то есть вам контрагента вам организация которая поставляет она вам выставила счет и вот здесь заносится именно я информация по какому счету в назначении платежа либо по договору просто если будет информация по счету потом контрагенту проще это от следите за какой конкретно счет пришла ему оплата поэтому ну вот здесь как бы желательно указывать .

эффективность использования основного капитала

именно полную информацию указывается сумма 40000 и указывается ндс если организация работает с ндс то здесь же при составлении платежного поручения отражается ставка ндс отражается сумма и в назначении платежа она также обязательно должна присутствовать вот эта сумма ну что же здесь в принципе это все то есть при необходимости заносится какой-то комментарий там какие-то детали и нюансы платежа также для того чтобы у нас были сформированы проводки то есть сейчас мы нажмем кнопку ok то у нас документ просто запишется но проводок данный документ не сформирует для того чтобы платежное поручение исходящее сформировала проводки в программе 1с предприятия необходимо установить вот эту галочку платежное поручение оплачено то есть вы составили платежку отнесли ее в банк и сразу же проплатили то есть в этот же день банк обычно проплачивать деньги переводятся а там уже в течении 3 4 5 дней банковских деньги поступают на расчетный счет организации но вот вам необходимо поставить вот эту галочку о том что платежное поручение оплачено так время у нас конечно же здесь будет не 9:00 до допустим давайте с вами поставим 1402 в 1402 данное поручение платежная было оплачено нажимаем кнопку ok и вот по нажатию на кнопку ok теперь у нас были сформированы проводки об этом говорит вот эта синяя галочка то есть здесь видите галочка такая стоит она говорит о том что были данный документ проведён если вы откроете его еще раз двойным щелчком мыши у вас в заголовке окна будет статус проведён для тех документов которые не проведены здесь отображается информация не проведён теперь посмотрим проводки которые сформировала данное платежное поручение для этого воспользуемся кнопочкой дтп на панели инструментов открывается результат проведения документа платежное поручение номер дата и так далее здесь мы видим счет поди бетон 6002 субконто видим контрагента и договора помните мы с вами начали говорили о 60 счете и говорили о субконто так вот эти субконто вот они у нас здесь стали это субконто у нас контрагенты это субконто договоры и счет 51 кредит то есть у нас была списана с вашего расчетного счета сумма по кредиту здесь у нас субконто расчетный счет и отображается сумма 40 тысяч то есть вот у нас сформировалась такая про водочка в ходе данной операции в ходе перечисления денежных средств за компьютер ну что ж мы с вами выполнили оплату денежных средств за основное средство им но мы с вами еще поступления как такового не сделали мы с вами только совершили предоплату теперь давайте с вами сделаем поступления поступление товаров и услуг после того как мы выполнили проплату контрагенту потому контрагенту который будет нам поставлять данный компьютер ему пришли деньги и он нам осуществляет отгрузку и нам с вами сейчас необходимо сделать поступление товаров и услуг для этого мы с вами заходим в меню покупка либо вот открываем данную вкладочку платежные поручения мы закроем покупка и здесь у нас есть документ поступления товаров и услуг также если к примеру товары поступают где-то не в вашем городе можно будет воспользоваться пунктом доверенность то есть выписать какому-то определенному работнику физическому лицу доверенности он по доверенности получит данные материальные ценности то есть тоже основное средство какие-то товары материалы давайте с вами перейдем сразу к документу поступления товаров и услуг откроем данный пункт меню поступления товаров и услуг у нас также здесь открывается список документов которые у нас здесь будут уже занесены и нам с вами необходимо сейчас добавить новый добавить новый документ на основании каких первичных документов вносится поступление товаров и услуг первичными документами является счет-фактура и товарная накладная которую нам предоставляет поставщик предоставляет контрагент организация у которой мы покупаем при добавлении нового документа поступления товаров и услуг выпадает выбор вида операции документа мы с вами выбираем покупка или комиссия нажимаем ok и у нас появляется окно создание нового документа поступление товаров и услуг номер да то у нас будут проставлены автоматически контрагент выбираем контрагента с которым у нас заключен договор на поставку компьютера выбираем контрагента договор сразу же обращаем внимание что у нас автоматически становится и здесь у нас имеется поле склад автоматически у нас выбран основной склад это отдельный справочник который также есть в системе 1с склады или места хранения можно добавить новый склад то есть в каждой организации их может быть несколько могут быть установлены типы цен для конкретного склада и может быть установлен вид склада оптовый розничный или не автоматизированная торговая точка но по умолчанию вот для совершения данной операции поступления товаров и услуг поступления основного средства мы используем вот этот данные основной склад теперь нам необходимо ввести в табличную часть вот это то что ниже здесь идет в данном документе это называется табличная часть документ может иметь несколько табличных частей то есть это к примеру могут быть товары могут быть услуги на следующей вкладке то есть вот 2 табличные части товары либо услуги счета учета расчетов отображаются то есть контрагентам у нас 6001 счет по авансам у нас 6002 счет здесь отображается на вкладке дополнительно вводится информация входящий номер .

экономическая эффективность основного капитала

товарной накладной входящая дата ответственный грузоотправитель и грузополучатель эта информация она будет в первичном документе товарная накладная торг 12 мы и посмотрим час как она выглядит и счет-фактура предъявлен счет фактура мы с вами выполним вот счет-фактуры через этот пункт меню ввести счет-фактуру это у нас будет документ счет-фактура полученный тот документ который мы получили от контрагента и так заполняем табличную часть товары нажимаем добавить новый новую строку табличной части выбираем номенклатуру на этом этапе нам с вами необходимо занести в справочник номенклатуры ту позицию которую мы с вами приобрели по умолчанию справочнике номенклатура у нас уже имеется группа оборудование объекты основных средств вот именно в эту группу мы с вами занесем основное средство открываем данную группу двойным щелчком и нажимаем кнопку добавить добавляем новый элемент номенклатуры новый элемент справочника нами atturo краткое наименование компьютер hp чем у нас вот такой компьютер полное наименование здесь выбирается галочку услуга мы не ставим потому что это не у нас не услуга это у нас именно товар вставка у нас здесь ндс 18 процентов остается номенклатурную группу здесь мы пока никакой не выбираем статья затрат для основных средств этот раздел нам заполнять не нужная информация для передачи в производство материалов и полуфабрикатов поэтому это поле удаляем единица измерения у нас будет штука здесь у нас открывается классификатор единиц измерения выбираем штука компьютер одна штука так но у нас будет к примеру компьютеры hp я напишу что с монитором компьютера обычно конечно же приобретается отдельно системный блок монитор отдельно но данные компьютеры у нас будет одним основным средством нажимаем ok и у нас видим что в справочники номенклатуры появилась новая позиция компьютер hp dxn 200 выбираем данные данный товар данное основное средство мы с вами говорим сейчас именно поступление основного средства здесь нажимаем 1 цена у нас 40 тысяч сумма у нас проставляется автоматически ндс проставляется вот эта вся информация которая здесь у нас есть это то что вы будете заносить счет-фактуры которую вам выставил поставщик счет-фактура и товарная накладная отображается информация всего счет учета бухгалтерского учета у нас здесь установлен 08 04 это приобретение объектов основных средств здесь сразу видим счет учета ндс ндс при приобретении основных средств у нас встал автоматический и счет учета налогового учета приобретение основных средств также у нас стало то есть внесли в табличную часть посмотрели все как здесь заполняется и также можно ввести счет-фактуру документ был изменен сначала следует записать до необходимо записать документ как видите статус пока документы не проведён здесь он в журнале у нас уже отобразился теперь нажимаем ввести счет-фактуру то есть вот такая счет-фактура у нас будет сформировано здесь вы заносите реквизиты счета-фактуры поставщика то есть от какого от какого числа счет-фактура которую вам предоставил поставщик допустим сегодняшнее число входящий номер там 867 в качестве основания для этой счет-фактуры у нас уже используется вот этот наш документ стр 001 первый документ поступление товаров и услуг вот здесь он в основание у нас вот в это поле встал как видите нажимаем ok кстати счет-фактура вот таким образом она выглядит то есть вот примерно вот так вот может быть даже и точно вот таким образом будет выглядеть счет-фактура которую вам выстоит поставщик предоставит при получении данного основного средства нажимаем окей так у нас выходит ошибка потому что я вначале попытался провести счет-фактуру у нас здесь сразу всплывает подсказка о том что счет-фактуру можно провести только на основании проведенного документа необходимо вначале провести документ поступления товаров и услуг нажимаем вот на эту кнопочку проводим видим что статус проведён и теперь проводим счет-фактуру так вот она у нас счет-фактура пока у нас она не проведена нажимаем провести документ все отличная счет-фактура проведена смотрим проводки счет-фактуры здесь она у нас проводок не формирует никаких смотрим проводки документа поступления товаров и услуг дтп открываем про водочки вот видим что три проводки у нас были сформированы 1 проводка у нас а дебет 60 01 кредит 60 02 данная проводка у нас закрывается аванс то есть когда мы с вами аванс выдали сейчас это у нас товар пришел и у нас по счету 60 02 аванс закрылся вот этой проводкой у нас закрывается аванс по счету 60 02 6002 напомню вам это авансы выданные итак следующая проводка у нас 08 04 дебет 08 04 кредит 6001 данная проводка у нас оформляются поступление основных средств здесь мы видим сумму без ндс это у нас основные средства от поставщика которые пришли но они еще не приняты к учету не введены и 3 проводка это у нас сумма ндс david насчет по дебету 1901 по кредиту 6001 вот такие 3 pro водочки у нас были сформированы и мы с вами успешно выполнили вот этот первый шаг поступление товаров и услуг ну что же на этом я думаю мы с вами данный видео-урок завершим потому что следующий урок он будет довольно таки такой объемный это будет принятие к учету ос и там существует очень много различных аспектов там познакомимся с различными классификаторами для основных средств и посмотрим как уже нам с вами выполнить принятие к учету данного основного средства благодарю за просмотр данного видео урока и увидимся в следующем .

Миллиард новостей о полезном
успешное инвестирование, правила инвестирования, виды инвестирования.
анализ фондового рынка, характеристика фондового рынка, инвестиционный фондовый рынок, развитие фондового рынка
финансовые активы, стоимость активов, капитал активов, денежные активы, формула активов
использование капитала, основной капитал, собственный капитал, актив капитала, виды капитала
биржа ценных бумаг, рынок биржи, фондовая биржа, биржа валют, биржа денег.
развитие финансового рынка, мировой финансовый рынок, виды финансовых рынков
рынок облигаций, ценные облигации, доход облигации, виды облигаций
рынок ценных бумаг, виды ценных бумаг, биржа ценных бумаг, портфель ценных бумаг
источники доходов, виды доходов, поступление доходов, доходы рынка, пассивный доход, активный доход
вложение денег, большие деньги, функции денег, заработок денег
рефинансирование кредита, суть кредита, история кредита
качества успешного человека, развитие, привычки, навыки, деятельность
Финансовая грамотность. Формула богатства. Предприниматель. Основатель «Клуба миллионеров». Время миллионеров.