Почему прибыль не оплачивает счета, а наличие денег на расчетном счете не гарантирует

на руб основного капитала

а [музыка] такому екатерина или на девушке с наступающим праздником 1900 ровно у меня на часах по плюсуйте пожалуйста видно слышно меня нормально отлично хотел сказать рад вас видеть в этот пятничный вечер на у нас недели короткой поэтому как кто-то заметил что все либо на корпоративах рядов пробках спасибо что нашли время на ольга бинар поехали как предлагает и так меня зовут кирилл шишаев я на текущий момент исполнительный директор проекта инвестор в жизни занимался разными вещами начинал я как айпишник проработал достаточно много времени на угодно плюсиков сразу обычно пора . достаточно следов debug секса плохо либо у большинства все хорошо проработал десять лет в компанию пришел программистом ушел с позиции а эти директора занимались масса интересных проектов от никак на система финансовых транзакций холдинга систему управленческого учета когда я выходил это был бизнес с оборотом около миллиардов долларов в год после этого я работал руководителем разработки в 2 правила компаниях и тринадцатом году мы сделали свой проект ваши диалоги на побывали в двух акселераторов но попали в заочный accelerator при попали в акселератор и winners в четырнадцатом году перешел на другую сторону баррикад стал инвестиционным директор в частном вест-энде и запас по ним мы занимались тем что отбирали проекты немножко естественно но всего всего было осмотрено более 200 проектов в результате чего порядковым шествием проектов получили Инвестиции и наша задача была на первом этапе это отбирать проекты то есть смотреть что у них под капотом избираться что уникс отчетность отчетность у них как правило все было плохо не в том плане что платье цифра том плане что цифр как правило никаких не было и нам приходилось собирать и цифры путем опроса владельцев главного бухгалтера один язык и так далее когда как когда компании учили инвестиции мы занимаюсь тем что помогаю настраивать этот самый на управленческий учет готовили данные финансовые для совета директоров и так далее в позапрошлом году я поработал замечательной команде ranger club я был руководителем отдела по работе с малым и средним бизнесом и отдел занимался привлечение финансирования для малого бизнеса то есть те кто знает эта площадка была похожа на star trek и город денег не такая из неизвестно не такая большая но суть не меняется у нас была база инвестора к нам приходили проекта моя задача в том чтобы опять же отсматривать поэт оценивать их финансовое состояние помогать им с разработкой на финансовых моделей и привлекать искать для них инвестора тогда где то это почти года назад организовал в обучающем центре mittology курс о метриках и финансовом учете выпустил уже девять групп студентов а немножко про регламент сначала я скажу что вы можете со мной связаться либо через facebook либо через telegram либо через электронную почту если у вас будут вопросы если вам потребуется дополнительная консультация не стесняйтесь обращаться место что в фейсбуке я могу реагировать не очень быстро так важные замечания меня организаторы попросили мы что именно консультации зависит от объема консультации если это короткий вопрос который от не принять 15 минут то я с удовольствием я могу вам помочь osmos удалось ли вам помогу если вам надо выстраивать управленческий учет ну контакт с десятки часов бесплатный трафик не готов на простые вопросы отвечать да конечно организаторы просили меня сказать что запись будет вебинара будет доступна понедельник под дайвингу у нас с вами есть примерно полтора часа времени сначала я буду кричать потом буду отвечать на ваши вопросы если у вас будут вопросы по ходу они будут касаться напрямую о чем я рассказываю можете все конкретно на борту надо обсуждать от забрать зависть на 1 глубинными напишите обсудим с mad madame надо принимать о каком объеме смогу ли я помочь и насколько яркий задачи стоят и так о чем мы сегодня да если вопрос если вопросы касаются того чем я рассказываю можете задавать их по мере того как я решаю если вопросы на какие то какие то другие то у нас я надеюсь будет время в конца поехали о чем сегодня у нас будет что такое финансовый учет и зачем он нужен ключевая тема пока красная нить сожалению это с этим тоже не могу ничего поделать я как вот вы до упада ветку я думаю что вы в состоянии смотреть картинки сейчас я попробую скопировать раз уж на то пошло [музыка] нужно устрани кликабельным здесь но по-крайней мере отсюда вы можете скопировать он миллион спасибо почему деньги прибыли это не одно и тоже это ключевая тема нашего собственного динара поговорим про 2 отчета cash flow и нинель один про деньги другой по прибыль поговорим с вами про кассовый разрыв ну и пока что поговорим с вами про про прибыль чем она что это такое и как нее отсчитать вот это вот замечательную цитату если вы не понимаете о чем с вами говоря значит с вами говорят о деньгах я не знаю кто это а вторая услышал от своего наставника и считаю что на только мягкий еще вариант есть более жестко жоржу жесткая жесткий вариант если вы сели играть в покер и через пять минут не понимаете кто за столом лох значит плохо ты вы давайте разберемся почему зачем вообще считать и почему я перед вами в когда я работал в красном и достаньте у нас была отдельная компания которая с производства мороженого и десерта компания была чудесной она была уже скажем так не юный возраст компост из проекта был более десяти лет у них было роскошно и мороженое такое же мороженого такой же вкусный мороженое смог попробуй только в риме там были фантастические десерты там была мороженая которая можно было здесь диабетикам там были и щербеты без молока так можно было есть людям solaris аллергии на молочку у них были некоторые ноухау часть упаковки они выпускали мороженое по пенопласту обстояло несколько часов них была очередь из клиентов и от компании получил инвестиции в конце пятнадцатого года со скорбью и практически слезами распродавали имущество этой компании потому что компания обанкротилась причин было много одна из основных на мой взгляд это то что управленческие решения принимались не на основании цифра на основании ощущений таким образом было принято несколько решений там по приобретения строительстве нового цеха которые подорвали финансовое состояние плюс во времени убедили что одно из направлений бизнеса приводит к убыткам плюс заплатили лишние налоги и вот по сути процветающий бизнес получившими истицы закончил свою жизнь банковского это история произвела на меня очень большое такое трагическое впечатлением благодаря этой этого впечатлению вы сейчас меня слушаете я решил что надо максимально моран рассказывать людям о важности учета денег о важности того что деньги надо учитывать деньги нужно считать стараться нести знание менеджером не предпринимателям итак бардак в учете ухом стоит случае будет стоить вам времени и дополнительных расходов общем случае может привести к банкротству бизнесом ну и наконец бардак всегда чисто не там где убирают чистота нужна чем раньше вы начнете чем на более ранней стадии ведение бизнеса вы начинаете учитывать надежд этим ничего не могу поделать точно знаю что интернет у меня хороший иначе говоря предупредить бардак всегда проще чем разгребать его последствия ну будем надеяться поговорим как какой учет вообще бывает обычно мы привыкли на слышать про бухгалтерский и налоговый учет бухгалтерский учет штука важное и полезное но в основном она ведется в интересах государства больше большинство бухгалтеров считают что основная задача это заплатить налог на прибыль хороший бухгалтер а еще задумывается о том что его как-то можно минимизировать наличие прибыль бухгалтер этот человек который заинтересован как-то напрямую в том чтобы компания получала прибыль у компании были деньги она заинтересована зона ответственности бухгалтера в большинстве случаев это сделать так чтобы к бизнесу меня было предпринять и со стороны государства с если быть еще точнее то со стороны налоговой но возможно пенсионного фонда чтобы всем снялся выплачивали чтобы налоги уплачиваются так далее то есть данные данные бухгалтерского учета могут служить основой для построения уже финансовой и управленческой отчетности что это такое и в чем разница между финансовой и управленческой отчетности и та и другая требуется для принятия управленческих решений но при этом как правило терминология отличается где-то даже не делают различий между финансовым управленческим учетом если делают то речь идет о том что финансовая отчетность это информация которая требуется собственником инвесторам компании для того чтобы смотреть что там происходит управленческая отчетность как следует из названия это а то данные который требуется для принять управленческих решений основным потребителем служит менеджмент с точки зрения отчетности самих отчетов между между ними большой разницы нет речь идет лишь о детализации давайте перейдем к тому какие отчеты какие какая троица большая троица отчетов которые покрыла учет финансов существует три уровня учета и анализа финансов первое это анализ денежных потоков это понятие то что у нас происходит с расчетным счетом анализ прибыли мы про это сегодня поговорим и анализ активов для каждого соответственно отчета для каждом уровне существует свой отчет для анализа денежных потерь нужных потоков служат отчет о движении денежных средств dts или cash flow для анализа прибыли служат отчет opinel отчет о прибылях и убытках и для анализа от него служит отчет баланс важно заметить что теория и практика немножко отличаются если говорить про теорию то у каждого у каждой компании каждая компания должна нести полную троица управленческая отчетность у меня должен быть не кэш-флоу опьянели баланс она должна канализировать и так далее как показывает мой опыт а я смотрел достаточно много компании все троицы я встречал буквально несколько раз и это были в компанию которых финансовые директора были во первых финансовые директора авторы они пришли в 2 малый бизнес и среднего или крупного то есть большой бизнес по сути обязаны публичную управленческую отчетность она , лоббируется подтверждается я правильность если говорить про малый бизнес то как правило ограничиваются отчетом о движении денежных средств и планированием этого отчета в виде бюджетов иногда делают отчет о прибылях и убытках хотя узнать свою при бы это нам и на мой взгляд странно когда вы ведете бизнес и если речь идет про стартапы то есть про проект который я могу быть а некоторые вообще не один ряд никакую выручку там речь идет о бюджет и скорости сжигание денежных средств для стартапа основная цель по сути да жить с теми деньгами которые у них есть даже до следующего раунда инвестиций или даже до точки безубыточности переходим к основному нашему сегодняшнему блюду деньги это не всегда прибыль а прибыль это не всегда деньги подскажите вам цифры видно нормально подробностях отлично осмотрите представил что у нас есть два предпринимателя вот у них сверху у нас нет месяца с января по август мы видим число продаж в единицах штук мы пока еще не знаем что они продают и сумму денежных средств на расчетном счете на конец каждого месяца наконец-то на вариант на супер вы наконец января чем больше миллиона наконец августа уже два с половиной миллиона у второго предприниматель наконец первого месяца схожие сумма 1 бар йона а на конец августа у него всего восемь тысяч рублей вопрос можете ли вы что-то сказать это классическое те цифры которые вы видите это то что видит предприниматели то что видно со стороны когда мы с мы идем никакого учета и у нас то что есть это только остатки денежных средств на расчетном счете то есть мы заглядываем в англии смотрим сколько денег у нас осталось на расчетном счете вопрос может ли вы как-то прокомментировать бизнес первые 2 чтобы править думаете и думаете ли если у вас какие-то мнение может ли у искать какие-то суждения а [смех] [музыка] как кто-нибудь еще она что-нибудь скажет на интересно вот чуть-чуть подвох ну давайте давайте разбираться ответ здесь действительно мало информации то есть по данным на расчетном счете выводы какие то сделай достаточно сложно ну кроме того что у первого на расчетном счете много денег а 2 они практически что закончится скорее всего а может случиться коллапс давайте как это потихонечку раскрывать например например выдуманы по подобным и но низко отражает реалии отраслей 1 предприниматель ниши он открыл туристическое агентство продаю туры по россии цена пор 15000 рублей комиссии которое от себе забирают пять процентов клиент ему платят сразу а он платит туроператор через 30 дней пусть там устанавливать счетчики посетителей в магазине цена 15000 рублей себе забирает 15 процентов за счетчики уплаты сразу out магазины выплаты через 30 дней я чуть-чуть еще предпо держу свой чтобы по прочитали 30 запомнили мишени costa давайте смотреть что у нас получается а что такое пошло пошло это отчет который показывает как это из название движению денежных средст вася то такой акли что вижу то пою то есть отражаются любые получения или списания денег у расчетному счету или кассе ну по всем расчетным счетам и по всем к сам получили деньги за что-то записали заплатили вы деньги за что-то записали вот такой вот как просто на остаточную конструкция почему же из 30 как заговорить с моря ну вымышленные персонажи вы еще вы вспомните как я понимаю я понимаю вашу вашу боль но если бы здесь были почему 30 дней здесь везде потому что так проще и нагляднее смотреть да если здесь действие здесь друг другие цифры это будет более честно нему наглядно и так давайте посмотрим что у нас получается на каре умалчивает свой бизнес за какой цвет поярче воду 1 500 тысяч рублей в первом месяце он продает 50a путевок и таким образом ну насчет несет падает 750 тысяч рублей попробуем нарисовать не получилось он платит аренда 50000 до 80000 и таким образом расчетном счете у него образуется миллион с лишним все потому что он меня чего не заплатил поставщикам что у нас происходит дальше дальше в следующем лишь дальше большим продается 660 путевок не это дает нам приход 2 лицо тысяч рублей то же самое минус ход минус аренда а вот а поставщику он платит за путевки проданы прошлыми стена ч говоря он платит семьсот двенадцать тысяч рублей на расчетном счете не установится еще больше денег 1 миллион сто семьдесят семь тысяч и так у нас тут продажи растут и в августе месяце он продает уже 180 . [музыка] поступление у него на начало у него два так на цифры что линч и компания формально на начало у него получаются уже два уже два миллиона слушаю слушаю как цифру 2680 ну да ладно должны быть моли кино конца 15 тысяч а он получает приход за 179 метелок платит за прошлый месяц в 2 миллиона стасе 127 тысяч платит аренду платы 5 получает в своем пике два с половиной миллиона на расчетном счете дальше выпустим есть у вас случается август месяц как это почему-то случаются часто в российской федерации в области случается что-то плохое после чего там не за доллар растет что-нибудь еще происходит знаю ведь идут школу и меня продажи резко схлопываться что происходит а вот она начала два с половиной миллиона он получает на расчетный счет полтора миллиона за столбиком птицу точно 20000 на на 100 оплатит он уже до за заплатить поставщику он должен два с половиной миллиона таким образом деньги на расчетном счете него сразу превращаться в 1 и 3 миллиона дальше у него продажи схлопывается еще наступает октябрь перестают куда бы как куда бы то ни было ездить что он вы случается еще плохой у него становится денег все меньше лучше с таким таким образом у него денег становится меньше чем у него была наконец а 1 месяца это то что видно из пошел пока успевает понятно давайте смотреть что происходит у нашего второго товарищи которые торгуют шишками у него происходит следующими начала на он вкладывает 2 миллиона рублей приход его 0 почему останавливать 50 счетчиков но приход у него 0 потому что платит нилу через месяц до 750 тысяч рублей ну заплатят только на второй месяц оплаты поставщикам 630000 оплатит ход платит аренду и у него на расчетном счете остается 2 миллионов уже миллион вместе кто происходит следующем месяце в следующем месяце он продает 62 приходит 750 тысяч рублей но поскольку он установил 60 счетчиков должен был купить их у поставщика то это 60 счетчиков обходится в семьсот шестьдесят пять тысяч рублей почему счетчики обходятся дороже а чем под полученные деньги минус опять же флот не мусорим и но остается миллион и так у него продажи растут обороты растут но при этом деньги на расчетном счете мы его сокращаются и вот в трагический август но на расчетном счете к теме практически не остается но тут как говорится не было бы счастья да несчастье помогло него тоже схлопываются продажам будем считать что плавности доллар будет [музыка] продажи схлопывается штифты что происходит на начал вот эти жалкие плюс восемь тысяч дальше да совершенно верно ли а дальше деньги падают за продажи прошлого месяца а поставщика всего какие-то жалкие 1 и 2 миллионов потому что счетчик он установил а всего 100 штук таким образом вот эта самая дебиторка я думаю вы знаете что это такое и вот догоняет и у него на расчетном счете материализуется больше 1 миллиона рублей а концу октября когда продажи падают еще него денег становится еще больше 160 рублей получается такая интересная картина продажи падают не на расчетном счете растут что происходит кто-то из вас уже понимает и уже знает но для того чтобы понять более полную картину нам не хватает понимание что же было здесь с прибыль она что cashflow не дает ответа на вопрос было прибыли линия он дает ответ исключительно на вопрос куда были потрачены деньги откуда они появились и сколько их есть давай по себе новичок что такое отчет о прибылях и убытках мы с вами подробно про это еще поговорим через минут 30 наверное но если коротко в отчете перемен мы собираем факты нашей деятельности в одном временном интервале мы приводим все к текущему моменту то есть что у нас происходит михаила продажи 750 тысяч рублей себестоимость семьсот двенадцать тысяч рублей валовая прибыль его 5 процента 30000 рублей минус постоянные расходы 130 рублей это мы получаем что но у быть минус 92 тысячи то есть мы приводим к одному моменту продажи а под продажей мы понимаем не получение денег а именно факт совершение сделки и затраты которые мы понесли на то чтобы совершить эти самые продажи плюс постоянные расходы а что у нас получается михаила у михаила получается что даже в самый тучей август месяц когда у него было 180 продаж у него были у близких 15000 рублей несмотря на то что у него с деньгами все было вот прекрасно роскошно заключение последних двух месяцев он ежемесячной нес убытки о чем мог и не подозревает совершенно если что у нас происходит у константина тоже приведем продажи и себестоимость к единому таймлайну единому моменту продажи 750 тысяч рублей себестоимость нас шестьсот тридцать семь тысяч рублей валовая прибыль 112 тысяч рублей появились постоянные расходы 130 и того мы получаем убытки 17000 рублей семнадцать с половиной внутри с одной стороны конечно убытки но с другой стороны это гораздо круче чем минус 92 тем более что уже на второй месяц на 60 штуках константин выходит в плюс его валовая прибыль и 135 тысяч хватает на то чтобы покрыть постоянные расходы и он выходит плюсы плюсы здесь видите получает прибыль двести пятьдесят три тысячи рублей то есть видим картину что в одном случае деньги есть приземления в другом случае прибыль с денег нет это можно сказать что это надуманная ситуацию а что на восьмой месяц раз два три 4 5 шесть мужчин а они прибыли у него появилась на второй на второй месяц на 9 месяце у меня появились деньги вы знать истину ну как налоги платить надо но я далек от того чтобы идеализировать нашу налоговую инспекцию но честно скажу что я много работал с проектами из бизнес моспроект малого бизнеса и ну как бы я не знаю ни одного я не игры что этого нет я не знаю ни одного примера когда бизнес дом без того что налогового прижал я знатоки такие примеры существуют их достаточно много и так далее но вот в моем окружении в основном бизнес 2 силу как это сказать все действия своих владельцев или можно для тех кто знает про дебиторку кредитор q и так далее может показаться что вот эта вот история с деньгами прибылью она является надуманный и это очевидно не в жизни так бывает редко вот самый яркий пример который мне удалось конь и таких примеров очень много про них я сам крышку бака отбор такая деле семененко такая неплохая неплохая книжка можно нужно ее почитать ещё сейчас я вот для того чтобы мы быть какие-то еще курсе сделать купил себе уж такую книжку я еще не прочитал интересно так вот уголь суменко как говорится что масса компании которые не были были прибыльными и жили долгое время за счет дешевых кредитов а потом не смогли перекредитоваться и начали массово банкротятся можно легко почитаю и тогда будет честно рекомендовать в какой-то год 2013 года как уже говорил ли работать в сфере 3 баллов и компании vetter а я работал в конкуренте вот этой компании гитарам я могу сказать что это был проект от компании занималась продажей авиабилетов онлайн я могу сказать что у них был самый классный интерфейсу не был самый удобный сайт отличаю предвзято потому что в мои должностные обязанности входило мониторим конкурентов от они были одним из наших конкурентов и мы с удивлением обнаружили что они перестали работать как раз с 13 на 14 год и причина была как раз кассовые кассовый разрыв да самая история что них были отрывали эта история нормально когда клиенты платят сначала а можно на поставщикам платится сплотить уже там ближе к дате вылета и так далее и вот это вот желание вот это вот путаницы когда люди считают деньги что если деньги на расчетном счете по это деньги уже мои на эту ошибку накалывается масса предпринимателей очень вы скажем так раз в 3-4 месяца она а тиньков журнале одессе выходят как они очередной очередная статья там и человек рассказывает как он таким образом облажался что можно было сделать михаилу для того чтобы выйти в прибыль но я думаю что я здесь буду неоригинальным ну первое что что важно предупреждён значит вооружён то есть важно чтобы михаил знал о том что у него проблемы с бизнес-моделью знал что у него есть эти самые убытки потому что очень часто был владелец бизнеса не подозревает о считают что 13 есть значит все хорошо [музыка] соответственно может принять решение о том что надо как-то идти к туроператору торговать маршрутом гости не ли 8 процент он думает о том как сократить расходы он был в конце концов что деньги не должны просто лежит на расчетный счет и надо класть на депозит где они не будет как-то приносить хоть какую-то дополнительную дополнительные доходы основная основная основной урок здесь скорее в том что важно смотреть на цифры важно знать что у вас происходит с бизнесом то что есть у вас деньги или нет а вы видите глядя на свой расчетный счет а вот есть у вас прибыль или нет с этим сложнее но и прибыль будем откровенны прибыль считать иногда не так просто ну давайте сначала поговорим про к шло итак отчет о движении денежных средств характеризует способность компании генерировать эти самые денежные средства показывает куда деньги расходуются откуда они появляются делается достаточно просто правит а сейчас поговорили вот пример отчета который мы делали для одного из наших проектов отчет обновлялся еженедельно и предназначался для собственника и генерального директора вытаскивал салона из 1с это был девчонку в чем был здесь подвох и в чем не хватало почему нельзя было просто посмотреть в 1с и подвох заключается в том что бизнес состоялась 3 юридических лиц и соответственно надо было данный концевик день и 2 1 с представляет просто юнис всех статей там их было всего статей порядка 50 и собственность на это смотреть просто невозможно забора как простыня которая была очень как бы с одной стороны правилами с другой стороны ненаглядные стояла задача сделать все консолидированную отчетность по трем юридическим лицам и сделать его максимально простой наглядный получился вот такой вот отчете на основании которого дальше начинались разборки куда куда пошли деньги вот разбирались с этой истории когда коммунальные расходы почему-то вдруг выросли в два раза сейчас я не вспомню почему еще интересно было наблюдать как данные брались за одним из водились постоянно что-то происходило внутри меня статья внутренней это движение денег между считали компании какие-то внутренние перемещению то есть в идеальном мире она 0 и на какие-то небольшие искажения отчетности мы еще глаза закрываем и когда вдруг спустя три месяца коне по 1с куда-то поднимали 160 тысяч рублей пришлось идти разбираться это очень простой отчет ты что у нас здесь есть про дар поступления от продажи закупки заметьте не себестоимость а именно сколько денег было заплачено поставщикам вход опять же сколько было заплачено логистика и маркетинг арена прочее налоги а более правильно более правильно отчет о движении денежных средств выглядит вот таким вот образом в чем здесь это самая правильность в том что он разбит на три части операционная деятельность финансовая деятельность и инвестиционная деятельность что здесь что и что операционной деятельности это только грязь и операции связаны с бизнесом поступления от продажи закупки коммерческие расходы налоги денежный поток и сумма по вот эта сумма дает нам денежный поток по операционной деятельности что он показывает он показывает достаточно важную вещь где нет ли компании деньги нет мы пока абстрагируемся от того чьи это деньги деньги компании или это обязательство или это деньги там как вот них район деньги туроператора тем менее это показывает показывает способность компании генерить кэш и это действительно важно достатке две вещи чтобы компания была прибыльной чтобы не были деньги потому что в первом случае мы видим что у михаила компании убыточная неплохо у него по крайней мере есть чем платить зарплату сотрудникам а вот в данной ситуации константина все может закончиться плохо решив банально сможет заплатить зарплату и аренду на этом бизнес может схлопнуться потом ему деньги вернут конечно но осадок называется останется нормальная картина нормальная вещь за которой нужно следить у компания должна верить положительный денежный поток и компания должна быть прибыль так но остался финансовая деятельность это отдельная история это поступление что у нас здесь есть с плюсом поступление собственного капитала то есть это когда собственники вносят деньги в уставный капитал или переводит деньги на счет компании поступление кредитов с марсом идут дивиденды уплаченные акционерам и возврат кредитов то есть эта история с плюсом это когда деньги вливаются в компанию минус когда деньги выливаются по обязательствам и подводится соответственно денежный поток от финансовой деятельности инвестиционная деятельность почему-то у нас здесь пример стойкости материальными с любыми это приобретении каких-то активов на характер хотя нормально инвестиции вот она оборудование с минусом она сойдет когда компании что-то покупает большое и тяжелое 2 дорогое станки станки и машины недвижимость лицензии то есть во что-то инвестирует сама компания а она с плюсом у нас здесь когда письмо я кину продает когда компания продала станок или автомобиль то это происходит по инвестиционной деятельности pokemon вас получается три денежных потоков по каждому из видов деятельности суммарный денежный поток денежные средства на начало периода и денежные средства на начало периода плюс суммарный денежный поток далее денежные средства на конец периода почему желательно разделять операционную деятельность чтобы вы могли обидеть меня нет ли компания денежный где деньги или нет что может случится так если вы не будете разделять разделять то вы можете проглядеть что компаний например ни денег ни потому что она плохо работать потому что собственник зараза решил себе прикупить что-нибудь дорогое а или например что у компании есть деньги и потому что она хорошо работает а потому что собственник докладывают регулярно там какие-то денежки в бизнесе [музыка] как можно составлять ставить пошло если вы используете один с только шло есть у вас уже baby стандартных отчетов по моему в любой отдельности по крайней мере все все все что я видел и сделан был единственно что там неудобно там как правило стать вам придется все равно разбирать все платежи по статьям кашу есть базовый отчет который присутствует во всех системах учета о финансах это такие системы как фильм план а и план факт seneca и фенол окна пример это базовая вещь все эти три системы подтягивают могут подходить выписку из банка и разбирать и и дальше вам приходится все равно все равно по статьям как сделать в общем случае если у вас на входе есть выписка вот пример простой обычный обычной банковской выписки из альфа банка я вот делал такой отчет сейчас сделаны на еженедельной основе по нашему проекту чтобы смотреть что у нас платежами чтоб что делается есть если такая выписка имбирем все статьи но берем все все все платежи у нас есть заранее набор статей по которым и который мы разбираем все платежи то есть это стать не по поступлением и статьи расхода к нам например офис административные расходы налоги маркетинг они такие вещи и дальше мы берём и каждый ст каждую строчку нашего нашей выписки пишем какому типу платежей она относится после этого нам достаточно хлопнуть ее в виде сводные таблицы и мы будем будем будем видеть отчет который уже дает нам картинку в так скажем по миф в по месячному разрезе в нужным нам стать яркость от чего вам не удастся чего он удастся избежать это от и нирования каждого платежа определенным разбивание платежей по категория так наш давайте тогда я как тут использовать блока школ есть какие то вопросы вот так вот категорично тогда поехали дальше переходим более интересному моменту что такое прибыль можете сформулировать что такое прибыль с деньгами как то будет более понятно есть деньги на расчетном счете значит они есть их можно по сути потрогать а вот что такое были бы так чудесно также стоп стоп горшочками лари значит смотрите значит значит значит значит разница между заработано не всем заплачен это екатерина вы неправы приз классическое определение прибыли для то разница между доходами и расходами здесь возникает вопрос следующий вопрос а что такое дохода и что такое расходы вот как раз сейчас разница между за работ за между заработанным и всем заплачен вот смотрите потери предстоящая ситуацию вы что-то там не знаю торгуете холодильниками по 10 тысяч рублей покупаете их по 5000 рублей вы продали 10 холодильниках заплатили 50 тысяч рублей продали 4 холодильник получили 40 тысяч рублей если наследовать разница между заработали во всем заплачен то у вас опыт есть тысячи а по факту вас получается что 40 холодильников которую 4 холодильник которую продали за за [музыка] да которые вы продали за 40 тысяч стоит 20000 и ваша прибыль это 40 минус двадцать двадцать тысяч рублей то есть давайте разбираться что такое дав обет что такое расходы и так что у нас такое важное важный принцип финансово управленческой управленческой отчетности это использование метода начисления штата метод начислений даты сделки в общем случае не равна дата оплаты дайте оплаты может совпадать есть если мы говорим про наш как это быта бытовую бытовую жизнь то когда мы покупаем что-то в магазине то у нас там факт сделки факт оплаты совпадает практически всегда если мы не покупаем что-то кредит если мы говорим про бизнес то а там возникают такие штуки как аванс и и там возникают такие штуки как паста плата словно вам могут заплатить вы можете что-то продать не знаю сегодня магнита получить деньги через 45 дней или если вы пытаетесь ли вы продаете что-то такое дефицитная вам или что-то что поставляется под заказ иван клиент заплатит аванс а собственником товара старше станет когда вы это привезете ну сразу через месяц метод начислений суть методу начислений в том что мы оперируем не датами оплаты датами совершении сделок такой даты совершения сделки эта дата которой написано в документе документ это акт оказание услуг или там товарно-транспортная накладная то есть документ который подтверждает либо продажи либо а кончая либо в оказании услуги меня пару раз спрашивали а что делать если мы не подписываем вопили подписываем раз в полгода первое что хочу сказать так делать не надо потому что это когда-нибудь может плохо закончится в данном случае вы оперируете фактами отгрузки например или парками когда вы все-таки договорились о том что услуга оказана до момент когда и кажется что она совершенно правы когда обязательства переходят от одной стороны к другой дальше это что касается доходов что вот это что такое дохода то есть получается что можем делать вообще не получить от дохода у нас могут быть один не может как вот у нас была ну то есть вот у нас ситуация у нас доходы есть вот они 750000 а денег нет [музыка] далее что такое расходы расходы это те затраты которые мы понесли для того чтобы получить эти самые доходы то есть как вот если мы не важно сколько холодильников на купили себе на склад наши расходы это только те так та часть [музыка] на стоимость холодильник которые мы продали это касается себестоимостью товара при этом есть расходы которые нельзя отнести на себестоимость товара например зарплата бухгалтеры и аренда офиса это так называемые расходы периода мы их относим на какой-то на тот период в котором они были в чем разница тут тот на то же самое возникают разницы между оплатой даты оплаты и даты которому относятся этот расход ну например наша управляющая компания замечательно снимаем apis наши замечать направляющие компания прислала мне вчера два счета 1 за февраль месяц а второй замок условно по 30 тысяч рублей нужно февральские они где-то потеряли таким образом с точки зрения кэш-флоу я вот эти 60000 отнесу на март месяц потому что заплачено не могут быть 11 марта а с точки зрения пинель а я 30000 отнесу на марка 30000 отнесу на февраль потому что там я у матвея плачу за эти расходы февраля миссии не важно что я платил в марка это то что относится к марту к февралю на есть обязательств обязательства по уплате неважно заплатили а коли нет это все равно мои обязательств я обязан их показать в своем отчете далее стоимость оборудования или разработки размазываем на срок эксплуатации это та самая амортизация то есть если мы покупаем какие-то средства производства например станок твк шоу мы показываем его одной из умных тот момент когда мы за него заплатили а н или у нас показывается для простоты скажем равномерно допустим стоит он 600 тысяч рублей не будет он служить нам пять лет это означает что мы ежемесячно показываем что мы тратим мы вычитаем в опьянели а по 10 60 месяцев эти годах а по 10 тысяч рублей мы вот так вот по кусочку вычленяем стоимость этого станка и размазываем ее на весь период эксплуатации самый простой ой вопрос к бухгалтеру раньше было от 40000 рублей с точки зрения рцб моему жизненному опыту ну то есть если зависть зависит от решайте совещайтесь сами что мы пиздил газ тонет какое что если вы например там для сотрудников там компьютер покупаете раз в месяц в среднем побудить его амортизировать или не будет у вас ничего не изменится а если для вас покупка рабочего места эта штука которая выбивает вас из кредитам на три месяца такое тоже возможно то или что то там что-то дорогое которая вносит существенные искажения из отчетности то что у меня что плохо когда вы показываете что-то дорогое одномоментно у вас получается картина мира что у вас в одном месте появляется допустим убыток или радикально и падение прибыли а потом все хорошо не вы оперируете неточно то есть суммарно суммы не измеряется естественно но когда вы смотрите на конкретными месяце вы считаете что жизнь лучше чем она есть на самом деле важное замечание кредиты дивиденды и так далее не касаются отчета о прибыли то есть это уже та история которая находится за границами 2 отчет по прибыли входят еще уплата процентов по займу ну то есть более подробные будет быть вебинарах там для проекта рассказываю более детально так еще раз вот принципиальная разница между cash flow и и имели допустим в мае заплатили алонзо китайский фарфор в июне его получили в июле продали его ваша в октябре получили деньги от наша на что у нас здесь получается у нас получается ппш у нас в мае будет минус 1 миллион в октябре у нас будет плюс 2 миллиона а с точки зрения кинеля у нас в июле будет плюс 2 1 равняется 11 миллионов прибыли здесь есть такая замечательная замечательно еще история с методом на числе вычислений что с точки зрения бухгалтерского учета и налогового учета налогооблагаемой базы считается с того что начислено того что сделка случилось и дальше вы должны из этого заплатить налог не важно заколотили вы деньги или нет но это так это ложечка не знаю доктор в этой методике очень упрощенный пример пьян или применял здесь приведён для того что-бы посылка показать вам давайте сначала парад про расхода мы постоянные перемены деления деления на при на расходы как правило делят на переменные и постоянные первые четко зависит от продаж вторые почти не зависит от объема продаж ну как бы в реальности все немножко не так но тем не менее что относится к переменным это сырье и комплектующие себестоимость закупки приняли часть вот например и зачастую от нас какие-нибудь электричество расходники связанные с производством когда есть нормативы что для того чтобы произвести какое-то изделие над потратит не знаю там два киловатт-часа энергии и при этом еще и нос оборудование там нужны расходники на такую-то сумму постоянный который почти не зависит от продаж это аренда это зарплата так-так та та часть зарплаты которой является постоянным не премиальный это маркетинг и реклама потому что все-таки будем честны мало кто может разнести маркетинг на себестоимости на продаже по сути это амортизация проценты по кредитам то есть вещи которые не зависят от вас а коротко вокруг слова про точку безубыточности то есть еще раз переменные четко зависит от продаж постоянные практически не зависит а что такое точка безубыточности это тот момент когда маржа больше постоянных расходов вас представим себе ситуацию что на каждом заказе вы зарабатываете одну тысячу рублей постоянные расходы у вас пятьдесят тысяч соответственно для того чтобы выйти в плюс вам надо делать больше 50 заказов то есть если вы делаете 50 заказов то вам этого хватает ровно на то что был словно за платить зарплату заплатить аренду что у вас как правило происходит дальше а дальше у вас постоянные расходы растут ступенькой то есть допустим у вас бизнес идет бизнес растет и вы решаете нанять ещё человека снять там склад на больший снять офис и вас постоянные расходы растут скачком наступает до 150 таким образом вас появляется новая точка безубыточности которая будет уже на 150 продажа так и пример который чищу еще вот у нас отчета о прибылях и убытках это плановое то не отчет скорее это пинта финансовая модель буду честен продажи себестоимость упаковка которая относится к переменным расходом валовая прибыль и постоянные расходы дает и беду , то прибыль до уплаты налогов до вычета амортизации доклад процента что здесь интересно здесь интересно посмотреть как меняется себестоимости постоянные расходы от до лет продажах если себестоимость у нас меняется ну так не очень значительно то есть изначально на у нас 60 66 процентов от продаж остановиться 52 что объясняется ростом объема закупок по доля постоянных расходов сокращается с 87 до 17 процентов то есть это та история что при хорошем в хорошем бизнесе доля постоянных расходов на сокращаться по мере роста бизнеса дак не того что у нас сегодня получилась обсудить что основной мысли которую я хотел донести что деньги на расчетном счете не гарантирует прибыль а в при наличии прибыли не гарантирую что у вас было деньги на то чтобы платить людям за один зарплату вы получили представление о том как выглядит отчет о движении денежных средств и перемен и что такое метод начисления а надеюсь что вам это было интересно и полезно готов вот теперь отвечать на ваши вопросы уже более детально как сколько нас новенький да да сейчас расскажу а по поводу амортизации по не силён ук учете напомним с точки зрения цыба должны размазывать все на 12 месяцев в реальности может размывать насколько вам нужно давайте пару кассовый разрыв и а про оборотный из начнем с оборотных средств и продолжим про кассовый разрыв как раз времени есть когда и самого как пример я думал что он такой юмористические немножко и преувеличен гиперболизирован и потом пообщался с ребятами выяснилось что тут все очень оптимистичный на самом деле в жизни все хуже два слова про оборотные средства to work это товары за который вы уже оплатили поставщику но еще не получить деньги от клиентов то есть этот товар который едет от лежит на складе поставщика уже оплачены едет главного поставщика лежит у вас на складе едет клиенту клиент его получила бы деньги еще не получили деле весь промежуток от того момента когда товар за которой вы уже уже заплатили один еще не получил соответственно чем больше такого классный вопрос так давать ему отвечу нам рац а то есть если рентабельность хорошая то у нас пять процентов не должен истощатся истощать к шло достаточно надо дней надо диагностировать проблему а если на 5 процентов вниз это там 60 процентов не хороший такой кстати рост надо надо считать может может оказаться среди что либо что то что то не так не хватит внутренних ресурсов но здесь еще зависит от того сколько скоро периода ментальность рентабельности вижу еще запасы ниже еще там вот эти вот эти все а строчки то есть надо нам детально прорабатывать но по идее то что сколько бы если все если все хорошо то по идее над смотрите на на заемное финансирование вот аккуратно но сначала очень аккуратно посмотреть и убедиться что нет каких-то проблем и ты того например например примерно такой представьте что вы выяснили случайно совершенно узнали что в российских регионах есть не очень большой и устойчивый спрос на классный рюкзаки нашли поставщика и начали их купальники поставщика по две с половиной тысячи рублей продать по 5000 рублей что у вас происходит не в первый день мы сейчас оставляем за границы например откуда он берется за берутся за казну нашли хорошего маркетолога который вам наливает клиенту по 10 штук в день нас получается в первый день получили 10 заказов потрать заплатили аванс поставщику на второй день получили товар заплатили за следующие 10 на третий день отправилась службы доставки там четвертый пятый день в пути клиент получил товар на шестой день она уже вложили бизнес 150 тысяч рублей при этом не получить ничего на выходе далее случаются выходные и логист возвращает нам деньги на десятый день на этот момент у нас получается 250000 рублей который мы закачали в бизнес который должны там крутится просто для того чтобы мы чтобы бизнес работал так переходим к слайду кассовый разрыв сейчас отвечу на вопрос на для инвестора отражающие эффективность проекта по сути положительный денежный поток операционной много там шайка всякие всякие и в принципе в принципе что и просто проект должен показывать положительный денежный поток [музыка] интересно кстати история получали для наших проектов брали кредиты в банке и [музыка] банк просила подготовить кэш-флоу банк не интересовало если у компании чем кэш-флоу на весь период кредит брали кредит вам на три года вот они просили к шло на 36 месяцев воткните сорвала по сути во формально если у нас прибыли нет интересовалась сможем ли мы с ним рассчитываться или нет сейчас .

куда можно вложить капитал

расскажу про кассовый разрыв не попробовал словах такая тема лапа другой книжкой значит кассовый разрыв может технический дефолт эта ситуация по сути это любая ситуация когда компании состоянии выполнять свои обязательства по оплате счетов неважно там может вы заплатить поставщику или вам не хватает деньги для налогов или вам не хватает деньги на то чтобы выплатить заработную плату любая история когда вам надо сегодня заплатить один миг метод по сути кассовый разрыв ну то есть деньги денег на расчетном счету не может быть меньше нуля соответственно да просто не платит и чреваты это как вы понимаете простой вещью что если раньше вас кредитовали то дальше вас кредитовать резко перестают люди без заработной платы работают гораздо хуже чем селим ну и прочее прочее прочее небольшие скажем так неплатежи небольшие просрочки являются к сожалению нормы в российском бизнесе но то что такие которые относятся два-три дня на относится как правило на разгильдяйство об чем могут быть причины что с этим делать первый убыточный бизнес модель ну то есть если у вас модель угла модель бизнеса обычная а если вы подниметесь не получаете прибыль то с этим сделать практически ну то есть надо менять что-то в консерватории ошибки с приоритетом платежей то есть здесь какие то есть какие-то истории ну например вот я человек ленивый и я я и но не предприниматель я налоги плачу раз в год наверное это проекта сейчас отдельно расскажи мне просто проще заплатить там эти там 20 тысяч и прочее и забыть проект на год я понимаю что на этом телятам ты еще вы были не начнется а но история когда вы что-то можете заплатить в конце месяца вы платите в начале и в середине месяца не хватает на чтобы что-то день ошибки собираетесь приоритетами плохой контроль за дебиторкой то есть вы не контролируете качество ваших клиентов вы не контролируете что деньги которые клиенты вам должны заплатить они не заплатили то есть нормальная практика от правой счета заранее напоминает заранее и после дня просрочки долбить ниже ежедневно чтобы вас там возненавидели и заплатили при первой возможности наносят на отношений с клиентом это никак не скажется клиент должен вам денег то вы в своем праве ну и наконец лишние запасы то есть это от этого с за этим надо смотреть то есть то есть помните что товар который лежит у вас на складе и это замороженные деньги извините за банальность то есть надо надо надо за этим следить надо смотреть что товар не задерживался то есть надо надо оценивать что выгоднее все-таки продать даже кусками ткани площадь деньги или эта штука будет лежит для лежать пока не изменить делать все но соответственно тоже звучит очень поможет а платежный календарь то есть вы плане планируйте когда чего у вас куда когда вам сколько надо платить вы работаете с дебиторкой то есть выстраиваете этот процесс так что в это был вот такой тетка работающий тетка смазанный автомат и разумное сокращение запасов на воде могут подождать было роскошным историк нам пришел один проект за деньгами venture club мы смотрели выписки длина почему вас так много штрафов от налоговой они готовы налоги не платят так в смысле мы все налоговые декларации подаем а налоги не платят почему там где там пение в районе ставки рефинансирования где мы еще деньги сможем занять под такой низкий процент вот счет блокировали на токмо нет по крайней мере еще так вот теперь действительно все что я хотел вам рассказать о еще вопросы из одного как науках о нир но это зависит от того ну как у вас есть финансовая модель от нектару отвечаю у вас есть финансовые модели с которой должно быть видно потребность компаний в денежных средствах собственно хороший фильм модель как раз под или показывают потребность в заемном капитале то есть map а сколько ли сколько денег на то есть несколько идти критичный тот отчёт по спасать к школ потому что прибыли у вас [музыка] но как как скажешь скажем так смотрите если бизнес не динамично растет очень динамично и не схватывается условный денежный поток примерно совпадает с прибылью положительный денежный поток по операционной деятельности не просто иначе 9 куда-то там дал должны делаться если бизнес резко растратили схватывает strom возможно очень сильное расхождение но и и ира двух словах попробуем значит история истории пока что первое что есть концепция стоимости денег во времени деньги которые сегодня это не те деньги которые через год то есть если вам предложить миллион сегодня через год вы естественно скажите миллион сегодня мы сейчас отбрасываем там такие истории что потому что мне надо надо кредит отдать да мы рассказали про то что миллион сегодня лучше потому что его можно не знать положить на депозит его можно куда-то инвестировать и через год у меня будет уже на миллион и миллион там допустим 100 тысяч рублей вот существует операции приведения диска дисконтировать приведения будущих денежных потоков к настоящему момент да когда мы берем этот миллион миллион миллион миллион сто допустим миллион будущий говорил что если мы дисконтируем это по 10 процент кто то кто то сейчас это 900000 к чему это потому что когда инвестор вкладывает какие-то деньги он ориентируется на какую-то доходность хочет какие-то но есть какой-то оценочный уровень дохода который он хочет получать вот о чём он грубо говоря может сказать что смотри я могу положить деньги в банке или например купить куда лучше вложить капитал

://www.billionnews.pro/bonds/»>облигации получать 10 процентов годовых поэтому меня надо чтобы ты лучше в том там настя вложив твой бизнес [музыка] это договор мой вопрос надо смотреть мы помоем и дисконтировать мы поможем дисконтирование по две ставки рефинансирования вот так было вашу большому счету там примерно примерно в стоимость стоимость кредит ну смотрите для чего вы дисконтируете если у вас есть конкретный инвестор может сказать что дисконтируете мне по 25 процент потому что 25 процентов у меня уже есть то так так существуют да там много сложных алгоритмов и формулы коэффициентов для для расчета сейчас мы не будем упоминать что есть еще там что становитесь что дисконтирование дел там бак рассчитывается как среднее там завешены между стоимости собственного капитала и заемного реже еще один не может эти о том что у нас есть [музыка] может быть заемный капитал они только и делали вот-вот империи это та сумма которая превышает сумму денежных потоков и скопированную поводу этот факт а.р. это предельная ставка тоже the stars to the total условных доходность инвестора который он получает на инвестирование капитал то есть мы говорим что представим что империи району какая 100 при какой ставке дисконтирования перри равен 0 и внутри отвечает на этот вопрос нет если совсем коротко вот лови что если речь идет про малый бизнес где горизонт планирования как правило дальше 1 года я тоже большая редкость дисконтирования применяется крайне редко то есть мы вот при работе со своими проектами где она практика его не использовали так это любишь следующая серия будет я думаю что вы можете вы давайте сделаем так попробуйте написать побольше вопросов а я попробую сделать отдельный вебинар горы идет обычно без учета стоимости денег а после рое второе это относительно стоимости активов роя это доход до годовой доход на собственный капитал так сейчас да я этот ролик return of investment не подразумевает дискаунтер не денежных потоков криминальная столь хорошие вопросы терминальная стоимость когда у когда считается суммарный денежный поток вот этот дисконтированный денежный поток обычных кассовых операций модель строится на какой на какой-то период скажем на пять лет не потому что построен финансовой модели 50 лет это не знаю это только такой газпром может там спрогнозировать стоимость стоимость газа на 50 лет вперед как обычно устроена вы говорите что вот-вот финансовая модель на пять лет 1 год мы стоим строим строим завод потом мы начинаем захватывать рынок и каждый год растем там на 30 процентов хочешь прочитать вот у нас финансовые потоки почек а дальше когда мы хотим посчитать сколько же что происходит дальше мы говорю что будем считать что бизнес будет расти со скоростью роста экономики ну допустим на 3 процента но вы вычисляем сумму вот этого предел суммы денежных потоков запросто прогнозный период поскольку ставка дисконтирования у нас апреле больше чем рост экономики это сходящаяся или чего то есть по сути это и скопирована с дисконтированная сумма денежных потоков форму на бесконечности если интересует я думаю не знаю можно ли как это давать рекламу рекламы рекомендации если интересует построения таких серьезных финансовых моделей с терминальными стоимостями там где все три формы отчетности и прочее прочее прочее я вам рекомендую посмотреть на вот этих вот ребят у них на сайте можно скачать тестовый вариант финансовые модели посмотреть и у них есть классный и обучающие курсы по финансовому регулированию вот я проходил этот курс позапрошлом году остался очень доволен это не реклама музыка не только так ну что последний вопрос мысли если есть надеюсь что мне удалось причинить вам пользу девушки с праздником на владелец correct не вносить в обычные расходы то есть а там классная тема зарплата у владельца ну смотрите какая проблема возникает вот ей мы рассматривали проект интернет-магазин пожалуйста всегда видение рассматривали проект для инвестиций интернет-магазин газетам с такой был ну нормальный крепкий середнячок у него объемом 60 или 80 миллионов рублей в год и прибыль получалось pumpyt и 12 миллионов точно как хорошая прибыль относительно оборота все нам очень сильно нравилось мы копали копали что ты что-то не бьется вот и потом так спрашиваем у собственника любезный а где ваша зарплата ингрид а вы нет зарплаты я как бы с прибыли беру мы так а сколько берете ну там 1700 в месяц и получается что вот эти 700 тысяч это получается порядка восьми миллионов и таким образом прибыли а поскольку если он входит в при прибыль магазин сокращается с 12 миллионов до 4 и проект сразу становится непривлекательным а наличие ну то есть получается терке конфликта интересов потому что инвестор заинтересован в том чтобы проект развивался а собственник старый заинтересован в том чтобы но как бы жить над на том уровне на котором он привык поэтому скажем так юрий корректно за плату владельца расходы указываю зарплату которую которая это работа стоит ну а дальше там ну покрайней мере показывают если вы показываете инвесторам какую прибыль получает ваш проект то надо учитывать ваш труд обязательно всё хороших вам длинных выходных спасибо до свидания .

Миллиард новостей о полезном
успешное инвестирование, правила инвестирования, виды инвестирования.
анализ фондового рынка, характеристика фондового рынка, инвестиционный фондовый рынок, развитие фондового рынка
финансовые активы, стоимость активов, капитал активов, денежные активы, формула активов
использование капитала, основной капитал, собственный капитал, актив капитала, виды капитала
биржа ценных бумаг, рынок биржи, фондовая биржа, биржа валют, биржа денег.
развитие финансового рынка, мировой финансовый рынок, виды финансовых рынков
рынок облигаций, ценные облигации, доход облигации, виды облигаций
рынок ценных бумаг, виды ценных бумаг, биржа ценных бумаг, портфель ценных бумаг
источники доходов, виды доходов, поступление доходов, доходы рынка, пассивный доход, активный доход
вложение денег, большие деньги, функции денег, заработок денег
рефинансирование кредита, суть кредита, история кредита
качества успешного человека, развитие, привычки, навыки, деятельность
Финансовая грамотность. Формула богатства. Предприниматель. Основатель «Клуба миллионеров». Время миллионеров.