Лекция 6: Учет денежных средств: касса и банк

роль основного капитала в экономике статья

здравствуйте перед вами 6 видеолекциях курсу который посвящен работе в 1с бухгалтерии 20 сегодня мы займемся учетом денежных средств начнём мы с кассовых операций и для начала рассмотрим поступление денег от покупателей выпишем покупателю счет воспользуемся командой продажи счет добавим новый документ счет на оплату покупателю и заполнен его реквизиты организация мебельщик склад основной склад покупных товаров контрагент рассвет здесь подставился основной договор при необходимости можно создать новой теперь мы заполняем собственно говоря то что наш покупатель у нас приобрел в нашем случае это товары вагонка в количестве 10 единиц по 4 1720 рублей мы заполнили количество и цену единицы все остальное было заполнено у нас автоматически данный документ не формируется никаких движений в учете мы его сейчас запишем и попробуем напечатать счет на оплату то есть по нажатию вот этой кнопки выводится счет на оплату покупателю здесь указан банковский счет но на самом деле покупатель вполне может оплатить данный счет и через кассу собственно говоря вот этим мы сейчас и займемся оформлением кассового приходного документа на основе счета механизм действия достаточно прост мы выдаем покупателю счет и какое-то время данный документ у нас просто лежит сохраненным системе когда покупатель счет нам решил оплатить мы можем на основании вот этого документа ввести приходный кассовый ордер механизм ввода на основании используются достаточно часто и позволяет экономить время здесь есть кнопка ввести на основании и перечень документов которые можно ввести на основании счета один из таких документов это приходный кассовый ордер выберем автоматически будет создан приходный кассовый ордер в котором уже заполнены необходимые поля то есть сумма контрагент здесь закона счет погашения задолженности установим автоматически здесь у нас тогда не будет документа расчетов и в общем то сейчас уже все готова к тому чтобы этот документ провести если есть закладка печать где можно ввести необходимые для печатные формы документа данные проведем документ попытаемся вывести его печатную форму мы видим здесь приходный кассовый ордер вот здесь у нас есть пустые места которые были бы заполнены в том случае если бы мы ввели данные на закладку на печать и посмотрим какие же движения наш документ сформировал в учете а он сформировал следующее движение он в дебет подставил счет 5001 то счет нашей косы а в кредит 62 02 так как средства поступили авансом до сумма была зачислена в кредит счета 62 02 в данном случае система правильно поняла ситуацию в которой нам от покупателя поступает авансовый платеж можем сейчас построить оборотно-сальдовая ведомость установим дату так как мы вводим данные первыми января 2011 года установим на 1 января организация мебельщик здесь мы можем пример включить еще и данные налогового учета и вот мы видим оборотно-сальдовая ведомость которой отражены те данные которые у нас присутствуют то есть видно что по 50 первому счету у нас был приход денежных средств причем данный счет как видим в налоговом учете не отражается там где показатели интересны для налогового учета мы видим соответствующую строку теперь посмотрим на выбытие денежных средств из кассы мы сейчас собираемся выдать денежные средства подотчетному лицу если перейти на закладку коса здесь можно увидеть некоторые последовательности ну 10 скорее даже не последовательности а приходный кассовый ордер расходный ордер и документ которым в системе фиксируются распоряжении подотчетным лицом выданной им суммой авансовый отчет мы в данном случае используем расходный кассовый ордер добавим новый документ при добавлении документа осуществляется выбор и и до операции документа при необходимости это можно поменять и после того как документ создан мы выбираем сейчас в частности вид операции выдача подотчетному лицу нажмем ok вот форма документа в которой мы указываем что подотчетному лицу выдать 8000 счет учета 5001 это наш счет учета подотчетное лицо у нас его новый иван иванович вот здесь есть строка статьи движения денежных средств справочники статьи движения денежных средств присутствуют некоторые записи но не все которые могут понадобиться нам в работе потому если какой-то статьи не хватает мы можем создать ее самостоятельно в нашем случае мы создаем статьи о выдаче денежных средств подотчетным лицом вид движения денежных средств и прочие расходы прочие платежи по текущим операциям вот и данную статью мы выбираю вот здесь вот на закладке печать мы можем задать все данные которые нам нужны проводим документ и смотрим что он выполнил в учете он выполнил учете проводку дебет 71 01 по иванову кредит 5001 статья движение выдача денежных средства подотчетному лицу проверим сейчас заполнили ли мы в прошлый раз статью движения денежных средств да мы этого не сделали и система у нас не реагирует выдавая сообщение об ошибке на то что статья движение денежных средств не заданы в данном случае статьи движения денежных средств здесь уже присутствует справочнике это средства полученные от покупателей и заказчиков нажмем здесь муки при переправе день ее и документа субконто будет заполнен и теперь мы рассмотрим еще одну операцию которой мы передаем наличные денежные средства из кассы в банк для того чтобы понять сколько по данным учета у нас сейчас денежных средств в кассе мы можем воспользоваться разными способами например построить отчет карточка счета выберем счет 50 у нас спросят какое конкретно кассы организации дата нас устраивает организация нас устраивает сформируем отчет так здесь у нас дата они проверены задано 0 1 12 нас интересует все же первое число в принципе мы можем и так поступить у нас есть плюс 1 день операции и так что мы здесь видим мы видим что начального сальдо у нас нету приходная операция 47200 расходная 8000 итого мы получаем 39200 в остатке можно воспользоваться еще одним интересным механизмом называется он звонит ур бухгалтера если щелкнуть на закладку монитор в числе прочих сведений мы увидим остатки денежных средств в кассе вот они 39200 перейдем на закладку коса создадим новый расходный кассовый ордер вид операции взнос наличными банк указываем сумму 39200 расчетный счет наш расчетный счет по умолчанию для заполнения статьи движения денежных средств мы перейдем к уже известному нам справочнику здесь нет статьи сдача наличных денежных средств в банк добавим ее сдачи на лично денежных средств на банк прочие платежи по текущим операциям вид движения денежных средств нажми муки выберем проведем наш документ смотрим что произошло дебет счета 51 с необходимой аналитикой кредит счета 50 при работе с наличными денежными средствами формируются некоторые отчеты например кассовая книга сформирую кассовую книгу вот она за первое число когда мы ее формируем а формирует ее кассир существуют определенные процедуры работы с ней вы можете прочитать о них в тексте лекции можете самостоятельно ознакомиться с необходимой бухгалтерская документация и вот таким вот образом формируется кассовая книга еще один отчет его же ведет бухгалтер это журнал регистрации кассовых документов вот мы видим что зарегистрирована у бухгалтера приходные документы на 47200 и пара расходных документов сейчас мы введём приходная операция для организации устав делать здесь в том что один из вкладчиков решил внести денежные средства в виде вклада в уставный капитал в кассу организации для того чтобы по данным учета понять собственно сколько нам должны учредители мы можем построить разные отчеты например вот эту вот карточку счета которое нам уже встречалась здесь счет 7501 по уставу сформируем отчет и посмотрим мы видим здесь развернутые данные и посмотрим что вкладчиков у нас должен нашей организации 40000 это на тот случай если мы не знаем сколько он нам должен итак мы собираемся принять эти денежные средства в кассу для этого создаем приходный кассовый ордер добавляем новый выбираем вид прочий приход организация теперь устав сумма 20000 счет учета то есть нашем случае счет дебета уже задан 5001 а вот счет кредита пока еще нет но это будет наш 7501 по которому мы только что строили карточку и когда мы выбрали этот счет здесь появилась возможность задать его субконто то есть нашем случае субконто у него контрагенты у нас есть вкладчика которого мы выбираем в субконто в качестве статьи движения денежных средств мы добавляем новую статью называем поступление .

учет основного капитала бухгалтерский учет

денежных средств в счет оплаты уставного капитала и движения денежных средств поступления денежных средств собственников денежных вкладов собственника участников моему кей выбираем статьи проведем документ нам сказали что данные нет отображены в списке это относится к списку приходных кассовых ордеров можно выключить фильтрацию и мы видим что здесь отразилось поступление денежных средств от нашего вкладчика по того чтобы увидеть здесь полный список просто можно выключить отбор посмотрим в отчет карточка счета для нашей организации устав посмотрим что здесь произошло в итоге видим что вот вкладчиков внёс некоторую сумму 20 тысяч теперь посмотрим на учет банковских операций для отражения поступления на расчетный счет используется документ поступления на расчетный счет вот этот документ вводится через журнал банковские выписки довольно часто банковские выписки поступают в организации автоматизированным способом есть специальные системы обмена данными с банками и периодически от банка во поступают выписки ну здесь уже вы будете работая с каким-то конкретным банком подключены вы или не подключен иван там должны будут выдать инструкции по настройкам в данном случае мы предполагаем что выписка у нас предоставляется в бумажном виде и журнал банковские выписки как раз таки используется для ввода подобных данных при добавлении нового документа нам предлагают выбрать вид документ либо поступление на расчетный счет либо списание с расчетного счета выбираем поступления и следующим шагом у нас появляется выбор вида операции документа то есть окно общем то похожее на выбор вида для например приходного кассового ордера мы выбираем вариант оплата от покупателя и мы начинаем заполнять его реквизиты плательщик это у нас будет все тот же рассвет он нам тысячу сто восемьдесят рублей в рамках основного договора когда мы ввели сумму и предполагалось что это сумма с ндс с ума по ндс была рассчитана автоматически статья движении денежных средств средства полученные от покупателей и заказчиков в данном случае предполагается что наш покупатель заплатил нам денежные средства после того как мы ему осуществили реализацию продукции то есть данный документ но вот у нас дед будет дата 18 числа то есть данный документ по времени был введен раньше чем в системе был отражен факт реализации подобное случается в практике что нарушается последовательность ввода документов мы можем его сейчас провести посмотреть что он выполнил учете и увидишь что он сделал запись по кредиту 62 счета у нас это не устраивает мы хотим видеть данное средство не на 0 2 субсчете 1 0 первым с этой ситуации можно справиться различными способами можно видимо это самый неправильно но возможный способ установить здесь вручную корректировку и вручную выбрать необходимый счет можно если вот это закроем здесь выбрать 62 01 и у нас будет сформировано а правильная на наш взгляд проводка можно не проводить этот документ а просто его записать и когда будут сформированы документы по реализации товаров то есть тоже что у нас поступило данная сумма можно вернуться к этому документу и продолжить его заполнением возможно то есть здесь вот заполнить например счет на оплату если это нужно платежный документ платежные документы можем и сейчас заполнить но в целом продолжить заполнении формы и потом уже провести документ то есть при нарушении последовательностью ввода данных здесь уже все зависит от того как именно вам удобнее работать то здесь нельзя давать никаких абсолютно верных рекомендаций все зависит от конкретных сложившихся условий условия могут быть самыми разными скажем уже выполнены операции по реализации поступили деньги но еще не поступили документы по которым покупатель принял то что ему реализовано или вы по каким то причинам сначала ввели счет на оплату а потом например в рамках одного и того же дня ввели документы по реализации его чтобы подобного не происходило нужно учитывать правильной последовательности и нужно все таки знать все таки какие бухгалтерские записи должен формировать тот или иной документ в разных ситуациях мы сейчас наш документ проводить не будем проведение моему отменим просто запишем и закроем теперь посмотрим как осуществляется списание денежных средств с расчетного счета для списания с расчетного счета мы видели что вот в банковских выписках есть у нас документ списание с расчетного счета новое расписание выполняется после того как банку было выдано поручение на перечисление некоторой суммы не которому контрагенту то есть платежное поручение вот здесь кстати неплохо отражена последовательность работы мы если хотим заплатить с банковского счета контрагенту какому-то некоторую сумму мы сначала формируем платежное поручение потом либо в печатном виде либо в электронном передаем ее в банк после этого банк выполняет поручение или не выполняет здесь уже все зависит от разных факторов и присылает нам выписку и уже на основании выписки мы вводим сведения о списании то есть сам факт выписки платежного поручения как кстати и платежного требования вот есть документ платежное требование которое его можно распечатать и выдать например покупателю чтобы он заплатил денежные средства по данному платежному требованию на расчетный счет но заплатит ли он станет известно лишь после получения выписки .

уценка основных средств добавочный капитал

банка или как нередко делают можно до получения выписки чтобы уточнить заплатил не заплатил например позвонить в банк и спросить был ли выполнил платеж поступили ли деньги но на самом деле до того как придет выписка мы не знаем будет ли выполнил платеж так же и с платежным поручением рассмотрим операцию приобретение иностранной валюты для этого сначала сформируем платежное поручение добавим новое платежное поручение здесь нам нужно взаимодействовать с банком в качестве контрагента добавим новую группу назовем банки добавим в эту группу qqq рост банк здесь он выбран в качестве договора выберем создание нового договора договор валюта качестве вида договора скажем прочее нажмем ok счет получателя то есть банковский счет на которые будут поступать средства предположим что это счет в том же самом банке весит его big у нас имеется но ее номер счет особенно роли не имеет играет роль вид это вид и ночью нажми внуки статья движении денежных средств это расходы на покупку иностранные валюты нет движения диме средств прочие платежи по текущим операции посмотрим что ещё нам нужно ли заполнить значит ндс без ндс и мы собираемся приобрести валюту на 30000 данный документ записывают и либо в электронном виде либо в печатном передают в банк для исполнения когда банк исполняет платежное поручение присылает нам выписку мы можем на основании данного документа ввести документ списание с расчетного счета установим здесь флаг оплачена и нажмем ввести документ списания с расчетного счета получился новый документ списания с расчетного счета с видом прочие расчеты с контрагентами в котором уже заполнена в общем-то все единственное что нам здесь нужно отредактировать выбрать здесь счет 5702 счет 5702 здесь нужен потому что мы через него проводим приобретение иностранной валюты то есть 57 переводы в пути 5702 приобретений на страны в проведем наш документ посмотрим что произошло посмотрим его бухгалтерские записи он насчет 5702 с пятьдесят первого щита переместил 30000 а теперь мы получаем следующую выписку вот здесь мы можем для правдоподобности например поставить другой даты например 0 3 нажмем ok теперь поступили данные о том что на наш валютный счет поступило приобретенная валюта опять же поступает выпиской мы вводим документ добавляем новый документ поступление на расчетный счет вид приобретение иностранной валюты банковский счет здесь нам нужен новый счет ведем данные по этому счету в нашем случае предположим что он открыт в том же банке здесь у нас какой то номер совершенно условный вид счет и расчетный а валюта доллар создали счет выбрали его здесь а плательщик это наш рост банк счет здесь в общем то можно заполнять получили мы тысячу долларов здесь мы ведем курс приобретение валюты 30 рублей и курс цб рф на приобретение валюты также 30 рублей статья движении денежных средств это будет у нас покупка иностранной валюты сейчас у нас здесь нету подобные статьи добавляем ее называем покупка иностранной валюты вид движение денежных средств прочие поступления по текущим операциям выберем покупку иностранной валюты попытаемся наш документ теперь провести и посмотрим что произошло в учете в учете произошло следующее со счета 5702 иностранная валюта валютная сумма здесь тысячи рублей в рублевой оценке это 30 тысяч рублей поступило на 52 счет то есть на счет учета валюты здесь нам сказали что введенные данные не соответствует отбору банковский счет здесь установлен на наш расчетный а мы использовали еще один счет мы можем выключить отбор и увидеть что вот данные которые мы ввели ну здесь вот на самом деле можно с датами по-другому поступить то есть например 5 числа но сути это не меняет мы отразили поступления денежных средств на расчетный счет теперь мы посмотрим еще одну операцию поступления денежных средств на этот раз с видом прочие поступления для организации устав мы хотим этим документом показать поступление денежных средств от одного из наших вкладчиков опять же нам здесь понадобится расчетный счет совершенно условными данными здесь можно запомнить параметры значит плательщик это наш плач и все тоже физическое лицо счет плательщика мы можем не задавать вполне может им без наличии счета перечислить и вот счет кредита здесь важен это уже известно 7501 расчета по вкладам в уставный капитал вкладчиков и статьи движения денежных средств вот у нас она уже есть поступление денежных средств в счет оплаты уставного капитала мы уже создавали подобную статью теперь можем ей пользоваться проведем документ посмотрим что он сделал в учете учитель сделал вполне ожидаемую запись 951 кредит 7501 теперь можем проконтролировать состояние нашего 75 счета построим отчета lavish счета счет это будет 7501 организация куста сформируем отчет здесь мы можем вывести детализацию по контрагентам нам показали общую сумму лишь мы видим что так да то у нас интересует правильно и вот к примеру вот так что мы здесь и видим мы видим по каждому из контрагентов подробно расписано рот по вкладчиков у был внесен вклад в кассу был внесен вклад банковским переводом нет теперь его нас конечного сальдо по вкладчиков у то есть он нам ничего не должен он двумя операциями выполнил платежи по своей части уставного капитала теперь он да ничего не должен о-о-о вкладчик вот она она все еще нам должно 80000 вот конечное сальдо по нему 80000 ну и общая конечная сальто здесь также 80000 по данному счету на этом 6 видео лекция окончена спасибо за внимание и до встречи следующей лекции .

Миллиард новостей о полезном
успешное инвестирование, правила инвестирования, виды инвестирования.
анализ фондового рынка, характеристика фондового рынка, инвестиционный фондовый рынок, развитие фондового рынка
финансовые активы, стоимость активов, капитал активов, денежные активы, формула активов
использование капитала, основной капитал, собственный капитал, актив капитала, виды капитала
биржа ценных бумаг, рынок биржи, фондовая биржа, биржа валют, биржа денег.
развитие финансового рынка, мировой финансовый рынок, виды финансовых рынков
рынок облигаций, ценные облигации, доход облигации, виды облигаций
рынок ценных бумаг, виды ценных бумаг, биржа ценных бумаг, портфель ценных бумаг
источники доходов, виды доходов, поступление доходов, доходы рынка, пассивный доход, активный доход
вложение денег, большие деньги, функции денег, заработок денег
рефинансирование кредита, суть кредита, история кредита
качества успешного человека, развитие, привычки, навыки, деятельность
Финансовая грамотность. Формула богатства. Предприниматель. Основатель «Клуба миллионеров». Время миллионеров.